营运资金计算公式： 

营运资金 = 流动资产 - 流动负债=(总资产-非流动资产)-(总资产-所有者权益-长期负债)=(所有者权益+长期负债)- 非流动资产= 长期资本-长期资产 

营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。

营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额；狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。这里指的是狭义的营运资金概念。 

营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理。

 (1)流动资产 流动资产是指可以在1年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产。 流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。 企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。 

(2)流动负债 流动负债是指需要在1年或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。 流动负债又称短期负债，具有成本低、偿还期短的特点，必须加强管理。